出纳注意事项

1、不求急，但求有序。收现时尽量用验钞机校验一下真伪。
2、将现金给别人时一定要对方签收，防止重复付款。收现时一定要开收据，收据日期可帮助自己进行账实核对。
3、每天下午预估现金需用量后，将多余现金送存银行。下班前盘点现金，登记好现金日记账，保证现金日清月结。
4、每天定时去银行取银行回单，并及时登记银行存款日记账。
5、对领用支票等一定要有记录，并有相关人员签收记继录。收到票据登记备查簿。
6、妥善保管印章，不擅自借用他人足呼看批怕士张推。
7、加强专业知识培训，尤其对银行结算制度及现金管理制度要有所了解。

扩展资料：

出纳工作职能
1、收付职能
出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
2、反映职能
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。
3、监督职增受德赶盾似待部诉能
出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
4、管理职能
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
工作特点

社会性
出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

专业性
出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

政策性
出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。例如，办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并李正固故约山认垂入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作；义料确够井句扩反适不按这些政策法规兴限的办事，就违反了财经纪律。

时间性
出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。因此，出纳员心里应有个时间阻称季照慢议表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。
参考资料：百度百科：出纳

出纳交接时大致因注意以下几点：
(一)现金的移交：
1．交接库存现金，明确实存数。
2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。
3. 若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。
（二）移交的会计凭证、帐簿：
交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。
相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。
（三）票据：
对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。
交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。；
还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看
（四）印鉴、印章；
企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。（五）公司证件；
公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡
最后注意交接完后，交接书一式贰份，双方各执一份。

出纳交接必须明确交接，分清责任，账目、现金、银行存款、支票、欠条、财务章、法人章、银行对账单调节表一定要在交接表上写清，做到帐实相符，并且要有领导签字鉴交。
1．交接要求
出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程须由专人负责监交。交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
2．交接内容
出纳交接工作的大致内容包括以下几项。
（1）对于库存现金（现钞、金银珠宝等）、有价证券（证券、股票、商业汇票等）、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
（2）移交支票（空白现金支票、作废现金支票、转账支票等）、发票（空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等）、印章（财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”“现金付讫”“银行收讫”“银行付讫”等业务印鉴），同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
（3）支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
（4）出纳凭证（原始凭证、记账凭证）、收款收据（空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联）、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
（5）出纳账簿（现金日记账、银行存款日记账等）移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
（6）其他有关会计资料（银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等）、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
（7）企业证件。主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
（8）银行存款账户要与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
（9）移交人应将保险柜密码、钥匙、办公室钥匙、办公桌钥匙、门卡等一一移交给接交人。交接后应立即更换密码及有关的锁具。

1、会计岗位工作的交接（岗位职责的罗列）；2、会计资料（不同岗位会计资料不同，如：销售会计：有客户资料，相关科目明细账、手头现有凭证、相关制度、流程文件等），纸质资料、电子资料；3、办公用品，所保管公司的其他相关资产；4、相关工作密码（如电脑开启密码，或网上银行审核密码等）；5、相关岗位工作应跟进的事项；6、移交资料逐项罗列；7、接交人逐项相对，无疑议交、接人签名8、财务负责作为监交人签名。]

现金账、银行帐、财务章法人章、银行支票、汇票等

出纳交接,一般由会计负责人监交,前任出纳必须将手中未记帐的单据登记入帐.然后填写一式三份的交接清单,内容包括:1、列明支票张数及支票号码。2、现金金额及票面额。3、发票张数及号码。4、帐簿名称及册数。5、印章及其他类物品。交接双方核对无误后，交、接双方及监交人三方签字盖章，各保留一份交接清单备查。

　　出纳工作的交接
　　在实际工作中，企业单位都会遇到变更出纳员的情况。《会计基础工作规范》第二十五条规定：“会计人员工作调整或者因故离职，必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。”
　　1.出纳交接的具体内容
　　不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同，出纳员的分工和主管的业务会有所不同，因此出纳工作交接的具体内容也会有所不同。但总的来说，出纳工作交接应该包括以下内容：
　　（1）现金，包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品；
　　（2）有价证券，包括国库券、债券、股票等；
　　（3）支票，包括空白支票和作废支票；
　　（4）发票，包括空白发票和已用发票（含作废发票）；
　　（5）收款收据，包括空白收据、已用收据（含作废收据）；
　　（6）财务印章，包括财务专用章、发票专用章、银行预留印鉴、现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫等；
　　（7）会计凭证，包括原始凭证和记账凭证；
　　（8）其他会计资料和物品，包括银行对账单、应由出纳员保管的证件、合同、协议；在实行会计电算化的企业，还包括会计软件及密码、会计软件数据磁盘；计算器、优盘等。
　　2.交接前的准备工作
　　为了保证交接工作的顺利进行，出纳员在交接前必须做好以下几项工作：
　　（1）对尚未登记完的现金、银行日记账，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
　　（2）将现金、银行存款日记账和现金、银行存款总账核对相符；现金日记账账面余额和库存现金实有数核对相符；银行存款日记账余额和银行对账单核对，如果不一致，应编制银行存款余额调节表。
　　（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。
　　（4）整理应该移交的各项资料，对未尽事项要写出书面资料。
　　（5）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、现金、有价证券、支票及支票领用簿、发票及发票领用簿、文件、印章和其他会计资料和物品。
　　“移交清册”包括移交表和交接说明书（见表5-4）。其中，移交表主要有“库存现金移交表”、“银行存款移交表”（见表5-3）、“有价证券、贵重物品移交表”、“核算资料移交表”、“物品移交表”等。
　　表5-3 银行存款移交表
　　第 页 移交日期： 年 月 日 单位：元
　　开户银行 币种 期限 账面数 实有数 备注

　　合 计
　　附：（1）银行存款余额调节表一份
　　（2）银行预留卡片一张
　　单位领导： 移交人： 监交人： 接交人：
　　有的单位可能在几家银行开户，银行存款也有定期和活期存款之分，因此，“银行存款移交表”应根据开户银行、币种、期限、账面数、实有数分别填列。
　　出纳工作交接说明书
　　出纳工作交接说明书
　　出纳员王斌，因工作调动，财务处已经决定将出纳工作移交给华林接管。现办理如下交接：
　　1、交接日期：
　　2009年12月15日。
　　2、具体业务的移交：
　　（1）库存现金：12月15日账面余额1 768元，与实存数相符，库存现金日记账余额与总账余额相符。
　　（2）库存国库券：780 000元，经核对无误。
　　（3）银行存款余额182万元，经核对“银行存款余额调节表”相符。
　　3、移交的会计凭证、账簿、文件：
　　（1）本年度现金日记账一本。
　　（2）本年度银行存款日记账两本。
　　（3）空白现金支票25张（0218545121号至1218545145号）。
　　（4）空白转账支票30张（0219860022号至0219860051号）。
　　（5）托收承付、委托收款登记簿一本。
　　（6）托收承付、委托付款登记簿一本。
　　（7）支票登记簿一本。
　　（8）发票登记簿一本。
　　（9）银行对账单1～11月份11份；11月份未达账项说明一份。
　　4、移交的印鉴：
　　（1）财务处转讫印章一枚。
　　（2）财务处现金收讫印章一枚。
　　（3）财务处现金付讫印章一枚。
　　（4）财务处银行存款收讫印章一枚。
　　（5）财务处银行存款付讫印章一枚。
　　5、交接前后工作责任的划分：
　　2009年12月15日之前的出纳责任事项由王斌负责；2009年12月15日之后的出纳责任事项由华林负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
　　6、本交接说明书一式三份，双方各持一份，存档一份。
　　移交人：王斌（签名盖章）
　　接替人：华林（签名盖章）
　　监交人：高明佳（签名盖章）
　　明升公司财务处（盖章）
　　2009年12月15日

　　而接交人员在交接前应做好接替准备，特别是刻好自己的印鉴，以做好印鉴更换准备工作。
　　3.正式办理交接手续。
　　办理正式移交时，必须有监交人在场负责监交。一般出纳员交接时，有企业会计机构负责人、会计主管人员负责监交工作。办理交接时，移交人员要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。
　　（1）现金、有价证券、贵重物品要根据会计证账簿有关记录由移交人员向接替人员逐一点交。库存现金、有价证券、贵重物品必须与会计账簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
　　（2）银行存款日记账余额要与银行对账单核对，如果一致，方可移交；如果不一致，应编制银行存款余额调节表调节相符。如果调节后，仍不相符，应由移交人员负责查明原因，并在移交清册中注明。
　　（3）在银行存款账户余额与银行对账单余额核对相符的前提下，移交有关票据、票证及印章，同时由接替人员更换预留在银行的印鉴章。
　　（4）出纳账簿移交时，接替人员应该核对账账、账实是否相符，即现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账与现金、银行存款和有价证券总账的账账相符；在实行会计电算化的企业，应先将账页打印出来，再由移交人员对有关电子数据必须在实际操作状态进行交接。
　　（5）出纳凭证、账簿和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
　　（6）工作计划移交时，为了方便接替人员开展工作，移交人应向接替人介绍工作计划执行情况及今后在执行过程中又能够注意的问题。
　　（7）移交人应将保险柜密码、钥匙、办公桌和办公钥匙一一移交给接替人，接替人在移交完毕后，应立即更换保险柜密码及有关锁具。
　　（8）交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。“移交清册”一般一式三份，其中交接双方各持一份，另一份作为会计档案在交接结束后归当保管。
　　4.交接人员的责任。
　　交接人员的责任划分已办妥交接手续的时间为界，移交人对移交前自己经办且已经移交的会计资料的真实性、完整性承担法律责任，即便接替人在交接时因疏忽没有发现所接会计资料存在问题，如事后发现，仍应由原移交人负责，原移交人不应以会计资料已经移交而推脱责任。
　　接替人员应在出纳账簿启用表上填写接受时间，并签名盖章。接替人员应继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
　　5.由他人暂时顶替工作，应办理部分交接手续。出纳人员在婚假、产假、病假、事假、休假及外出学习、公差等临时离岗期间，千万不能留下印章、交出钥匙、点点现金就完事了，一定要抱着“先小人后君子”的态度，办理有关事项的交接手续。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任为理由而草率从事。出纳顶替，可视单位业务量大小、顶替时间长短等具体情况来办理部分交接手续。如纯属临时顶替，为了不误现金支付，可让顶替人员打一个与所留备用现金数量完全一致的收条，待出纳员回来结清支出凭证与所剩现金，收条不作借款处理。如顶替业务较多，时间也较长，甚至需顶替人员处理事务的，需要顶替人员刻一名章，及时到银行更换跑银行人员印鉴。然后，将现金日记账、银行存款日记账、现金支票本、转账支票本等办理日常业务的账本、单据书面移交顶替人员，出纳员回来后再作书面移交手续。特别需要指出的是，出纳员不能将自己的名章交由顶替人员使用。